S&P 500 (SPX)
4,070.56 0.25%
Dow Jones (DJI)
33,978.08 0.08%
NASDAQ Comp. (IXIC)
11,621.71 0.95%
NASDAQ 100 (NDX)
12,166.60 0.96%
NASDAQ Bio. (NBI)
4,377.50 0.03%
NYSE (NYA)
15,962.58 -0.15%
Russell 2000 (RUT)
1,911.46 0.44%

Как снизить налоги за счёт убытков прошлых лет

Как уменьшить налоги за счёт убытков прошлых лет

Если по итогам календарного года по брокерскому счёту был зафиксирован убыток от операций с ценными бумагами, то его можно использовать для уменьшения налога на прибыль будущих лет.

Для оптимизации налогов от инвестиций нужно обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Для этого понадобится заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить пару документов от брокера: справка об убытке и справка об уплате налога.

Этот механизм можно применить, даже если убыток и прибыль были получены у разных брокеров. Однако закон устанавливает ряд ограничений, которые необходимо учитывать:

  1. Перенести можно только убытки, полученные после 2010 года.
  2. Доход и убытки должны быть получены в пределах одной категории финансовых инструментов.
  3. Если убытки были более чем в одном году, они переносятся последовательно.
  4. Перенос убытка можно сделать в течение 10 лет, следующих за годом его получения.
  5. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога нужно подать в течение трех лет со дня его уплаты.

Перенос убытков прошлых лет — это законная возможность уменьшить налоги.

Назад